Il bonifico parlante è il bonifico speciale che devi usare per pagare i lavori di casa se vuoi recuperare la spesa con le detrazioni fiscali. Deve indicare il motivo del pagamento, il tuo codice fiscale e la partita IVA (o il codice fiscale) dell’impresa. Se sbagli il bonifico, rischi di perdere la detrazione: qui trovi cosa scrivere nella causale, come farlo dalla banca o da Poste e come rimediare a un errore.
Indice
Il bonifico parlante è un bonifico bancario o postale che “parla” all’Agenzia delle Entrate: oltre all’importo, indica perché paghi, chi avrà la detrazione e chi riceve i soldi. Grazie a questi dati il Fisco può collegare la tua spesa all’incasso dell’impresa e controllare che il lavoro sia stato fatturato.
Per la maggior parte dei bonus edilizi è l’unico modo di pagamento ammesso: se paghi in contanti, con assegno o con un bonifico normale, la detrazione nella dichiarazione dei redditi può non esserti riconosciuta. Per questo banche e Poste mettono a disposizione un bonifico dedicato: ogni banca lo chiama in modo diverso, quindi nel servizio online cerca voci come “ristrutturazione” o “detrazioni fiscali”.
Il bonifico parlante serve per le detrazioni sui lavori in casa. Le principali sono queste:
Anche lavori più piccoli che rientrano nel bonus ristrutturazione, come quelli del bonus sicurezza (per esempio porte blindate, rilevatori antifurto o telecamere collegate a un centro di vigilanza privato), vanno pagati con il bonifico parlante.
Per il bonus mobili ed elettrodomestici le regole sono più flessibili: puoi pagare con bonifico oppure con carta di debito o di credito. Non sono ammessi invece contanti e assegni. Se paghi con bonifico, secondo l’Agenzia delle Entrate non è necessario usare quello parlante: va bene anche un bonifico ordinario.
Il bonifico parlante deve contenere questi dati obbligatori:
Nel modulo della banca il riferimento alla legge è spesso già scritto: tu scegli il tipo di lavoro dal menu e completi i codici. Se devi scriverlo a mano, per la ristrutturazione il riferimento è quello indicato in tabella; per l’ecobonus si indicano gli estremi della norma agevolativa, che il modulo della banca di solito inserisce da solo:
| Lavori | Riferimento da indicare nella causale |
| Ristrutturazione edilizia | Art. 16-bis del DPR 917/1986 |
| Risparmio energetico (ecobonus) | Gli estremi della norma sull’ecobonus (di solito già inseriti nel modulo della banca) più numero e data della fattura |
Un esempio di causale per una ristrutturazione: “Pagamento fattura n. 15 del 10/11/2026 per lavori di ristrutturazione edilizia, detrazione art. 16-bis DPR 917/1986. Beneficiario della detrazione: [tuo codice fiscale]. Partita IVA del beneficiario del pagamento: [partita IVA dell’impresa]”. Per la ristrutturazione il numero e la data della fattura non sono obbligatori, ma ti aiutano a ritrovare il pagamento in caso di controllo; per l’ecobonus invece vanno indicati (se manca solo il numero della fattura, non serve ripetere il bonifico).
Il procedimento è simile in tutte le banche. Ecco i passaggi:
Anche Poste Italiane offre il bonifico dedicato alle detrazioni. Se preferisci farlo allo sportello, porta con te la fattura con i dati dell’impresa e il tuo codice fiscale, e chiedi esplicitamente il bonifico per le detrazioni fiscali.
Quando fai un bonifico parlante, la banca o Poste trattengono una ritenuta d’acconto dell’11% e la versano allo Stato. La ritenuta non è un costo in più per te: tu paghi l’intero importo della fattura, e la ritenuta è un anticipo sulle tasse dell’impresa, che riceve sul conto una somma un po’ più bassa e la recupera poi nella sua dichiarazione.
La ritenuta è passata dall’8% all’11% per i bonifici fatti dal 1° marzo 2024. Si calcola sull’importo del bonifico al netto dell’IVA: la banca, che non conosce l’IVA reale della fattura, la toglie in modo forfettario.
Un errore non fa sempre perdere la detrazione. Dipende da cosa hai sbagliato e da come rimedi.
Con un bonifico normale la banca non applica la ritenuta. Per l’Agenzia delle Entrate la prima strada è ripetere il pagamento con il bonifico corretto, dopo che l’impresa ti ha restituito la somma. Se non è possibile ripeterlo, la detrazione spetta solo se l’impresa ti rilascia una dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà in cui attesta di aver ricevuto le somme e di averle incluse nella propria contabilità per il calcolo del suo reddito. Conserva questa dichiarazione insieme alla fattura: l’Agenzia può chiedertela in un controllo.
Se per un semplice errore materiale hai indicato i riferimenti dell’ecobonus invece di quelli della ristrutturazione (o il contrario) e la banca ha comunque applicato la ritenuta, secondo l’Agenzia delle Entrate la detrazione può comunque esserti riconosciuta, se ci sono gli altri requisiti.
Se mancano dati che impediscono alla banca di applicare la ritenuta, la detrazione non è riconosciuta, a meno che tu non ripeta il pagamento con un bonifico corretto. Se non puoi ripeterlo, serve la dichiarazione sostitutiva dell’impresa descritta sopra.
Per i lavori condominiali il bonifico parlante lo fa l’amministratore, e l’anno della detrazione è quello in cui il condominio paga l’impresa. Tu paghi la tua quota al condominio: la detrazione ti spetta per la quota che ti è imputata, a condizione che tu l’abbia versata entro la scadenza della dichiarazione dei redditi. Per documentarla puoi usare la certificazione dell’amministratore, al posto di tutti gli altri documenti.
Se paghi i lavori con un prestito, è la società finanziaria che paga l’impresa: deve farlo con un bonifico parlante, e tu devi conservare la ricevuta di quel bonifico. L’anno della spesa è quello in cui paga la finanziaria.
La detrazione spetta a chi sostiene davvero la spesa, purché abbia diritto all’agevolazione (proprietario, titolare di un diritto reale o di godimento, oppure familiare convivente, coniuge separato assegnatario o convivente di fatto), anche se il bonifico o la fattura sono intestati a un’altra persona: in quel caso i documenti di spesa vanno integrati con il suo nome e la percentuale di spesa, fin dal primo anno. Se più persone pagano e vogliono tutte la detrazione, il bonifico deve riportare i codici fiscali di tutte, e a questo fine non conta se il conto è cointestato. Se chi ordina il bonifico è diverso dal beneficiario indicato, la detrazione la usa il beneficiario.
Per alcune spese legate ai lavori il bonifico parlante non è obbligatorio e per queste voci la detrazione spetta comunque, perché si versano con modalità obbligate alla pubblica amministrazione. Secondo l’Agenzia delle Entrate rientrano qui:
Se le paghi con un bonifico al Comune, non indicare i riferimenti alla legge sulla detrazione: eviti così che venga applicata la ritenuta.
Per le persone fisiche conta la data del pagamento, cioè il giorno in cui dai l’ordine alla banca, non quella della fattura né quella di fine lavori: un bonifico fatto a dicembre 2026 va nella dichiarazione dei redditi del 2027 (anno d’imposta 2026), con le percentuali in vigore nel 2026. La detrazione poi si recupera in 10 rate annuali di pari importo nel modello 730, e ogni anno abbassa le tasse o fa crescere il rimborso del 730.
Conserva sempre:
La prima strada è ripetere il pagamento con il bonifico parlante, dopo che l'impresa ti ha restituito la somma. Se non è possibile, secondo l'Agenzia delle Entrate la detrazione spetta solo se l'impresa ti rilascia una dichiarazione sostitutiva di atto di notorietà in cui attesta di aver ricevuto le somme e di averle incluse nella propria contabilità.
No. Tu paghi l'intero importo della fattura: la banca o Poste trattengono l'11% e lo versano allo Stato come anticipo sulle tasse dell'impresa, che riceve sul conto una somma più bassa. La ritenuta si applica ai bonifici fatti dal 1° marzo 2024; prima era dell'8%.
No. Per il bonus mobili ed elettrodomestici puoi pagare con bonifico, anche ordinario, oppure con carta di debito o di credito. Non sono ammessi contanti e assegni.
Dipende. La detrazione spetta a chi sostiene davvero la spesa, ma solo se ha diritto all'agevolazione: è proprietario o titolare di un diritto sull'immobile, oppure è un familiare convivente, il coniuge separato assegnatario o il convivente di fatto del proprietario. Se il bonifico o la fattura sono intestati a un'altra persona, i documenti di spesa vanno integrati con il suo nome e la percentuale di spesa, fin dal primo anno. Se chi ordina il bonifico è diverso dal beneficiario indicato nel bonifico, la detrazione la usa il beneficiario.
No. Di norma il bonifico parlante lo fa l'amministratore. Tu versi la tua quota al condominio entro la scadenza della dichiarazione dei redditi e per la detrazione puoi usare la certificazione che ti rilascia l'amministratore.
Esperta di bonus e agevolazioni e con esperienza nel mondo della comunicazione. Cristina fa parte del team Il Mio Bonus da ottobre 2022 ed è a vostra disposizione se avete dubbi, domande o curiosità sul tema.
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