Frequentare l’università è una scelta importante, fatta di sacrifici ma anche grandi ricompense. Molto spesso questa decisione è accompagnata anche da un trasferimento, nel caso in cui il corso di studi che si vuole intraprendere si trovi in una città diversa da quella di provenienza, lontana da raggiungere ogni giorno con i mezzi di trasporto. Ed ecco che lo studente deve cercare una casa o una stanza in affitto, affrontando ingenti spese per iniziare la vita universitaria. Per aiutare le famiglie a sostenere tali spese, l’Agenzia delle Entrate consente di detrarre parte del canone di locazione degli studenti. Il Mio Bonus ti presenta come funziona, come ottenere e a quanto ammonta la detrazione affitto studenti nel modello 730.
Indice
Ogni anno, quando si presenta la dichiarazione dei redditi, i contribuenti possono ottenere sconti o rimborsi fiscali sulle imposte dovute. Infatti, l’Agenzia delle Entrate prevede diverse detrazioni fiscali per aiutare i cittadini con alcune spese necessarie ed elevate.
In Italia, si stima che ci siano circa 500.000 studenti fuori sede. Questi studenti, spesso aiutati dai genitori, devono mantenersi in una città diversa dalla propria. Non solo spese di affitto, ma anche per mangiare, vivere e comprare il materiale necessario per frequentare le lezioni universitarie. Per poter accedere a questo bonus è necessario vivere in un comune diverso da quello di residenza, distante almeno 100 Km dall’ abitazione abituale, e comunque in una provincia differente.
Infatti, il costo medio mensile per uno studente fuori sede si aggira fra i 700 e i 1.000 euro al mese. Ma ci sono città, come Roma e Milano, dove questa cifra può aumentare ulteriormente.
È per questo che il Fisco ha deciso di intervenire, dove possibile, per sostenere gli studenti con queste spese, confermando anche nel 2024 la detrazione spese universitarie.
La detrazione affitto studenti spetta agli studenti (o alle loro famiglie) sulla base di specifici requisiti, ovvero:
Spesso, però, sono i familiari a sostenere le spese di affitto dello studente fuori sede. Anche in questo caso, chi sostiene la spesa può ottenere la detrazione fiscale, ma ad una condizione.
Il canone di locazione deve essere pagato dal familiare di cui è fiscalmente a carico lo studente, per esempio il genitore.
Possono beneficiare della detrazione affitto soltanto gli studenti universitari che hanno stipulato una delle seguenti tipologie di contratti:
Nel 2024, si può beneficiare della detrazione affitto studenti fuori sede fino al 19% delle spese sostenute. Inoltre, il limite massimo detraibile è di 2.633 euro annui.
È possibile detrarre le spese del canone di locazione anche in caso di frequenza dell’università all’estero, anche quando si è in Erasmus. In questo caso, il requisito per beneficiare della detrazione dell’affitto è che:
La detrazione per l’affitto degli studenti fuori sede è pari al 19% delle spese sostenute nel periodo d’imposta 2022.
Inoltre, l’importo massimo che si può detrarre è di 2.633 euro annui. Per questo motivo, il rimborso massimo che si può ottenere è di 500 euro (ovvero, il 19% di 2.633).
Tuttavia, la percentuale al 19% riguarda i contribuenti con un reddito complessivo fino a 120.000 euro annui. Nel caso di reddito compreso tra 120.000 e 240.000 euro annui, la percentuale di detrazione diminuirà progressivamente fino ad azzerarsi.
È possibile detrarre soltanto le spese inerenti al canone di locazione previsto dal contratto regolarmente registrato.
Invece, non rientrano tra le spese detraibili:
Nel caso di contratto di ospitalità, si possono detrarre anche le spese di pulizia della camera e dei pasti, purché questi servizi non vengano addebitati separatamente.
Per ottenere la detrazione per le spese funebri, non occorre presentare alcuna domanda. Infatti, non si tratta di un bonus una tantum, bensì di una detrazione fiscale.
Pertanto, per richiedere il Bonus musica occorre presentare la dichiarazione dei redditi, utilizzando il modello 730 o il modello Redditi PF. Nel modello utilizzato, occorre specificare negli appositi spazi le spese detraibili inerenti il canone di locazione dello studente universitario fuori sede.
Nello specifico, la dichiarazione dei redditi può essere presentata in uno dei seguenti modi:
Inoltre, per poter beneficiare della detrazione affitto studenti, è necessario che le spese di locazione siano state effettuate con mezzi tracciabili. Questo significa che sono ammessi i pagamenti con carte, bancomat o bonifici, mentre il pagamento in contanti non dà diritto all’agevolazione.
L’importo da indicare in questi righi non deve mai superare i 2.633 euro. Pertanto, qualora il canone annuo superasse tale cifra, non bisogna comunque eccederla.
Per ottenere la detrazione per le spese di affitto degli studenti, è necessario conservare tutte le ricevute attestanti i pagamenti effettuati, in caso di controlli.
In particolari, i documenti da conservare sono i seguenti:
La detrazione affitto studenti fuori sede consiste in una detrazione del 19% per una spesa massima detraibile di 2.633 euro all'anno, rivolta agli studenti fuori sede che devono sostenere le spese del canone di locazione, purché l’università si trovi ad almeno 100 km di distanza dalla loro residenza.
L’importo della detrazione affitto studenti è pari al 19% del canone annuo, fino a un massimo detraibile di 2.633 euro. Pertanto, l’importo massimo che si può ottenere con la detrazione è di 500 euro.
La spesa sostenuta per l’affitto dello studente universitario va indicata nel modello 730compilando i righi da E8 a E10, utilizzando il codice 18.
Esperta di bonus e agevolazioni e con esperienza nel mondo della comunicazione. Cristina fa parte del team Il Mio Bonus da ottobre 2022 ed è a vostra disposizione se avete dubbi, domande o curiosità sul tema.
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Nel 730/2024 semplificato dove va inserito l’affitto pagato dagli studenti universitari fuori sede visto che non si può indicare il codice spesa 18?
Buongiorno signor Dalena,
la domanda che pone è più che legittima, perché con il nuovo modello 730 semplificato l’Agenzia delle Entrate ha cambiato modalità di compilazione: non si inseriscono più i tradizionali codici spesa (come il codice 18 utilizzato nel 730 ordinario per l’affitto degli studenti fuori sede), ma le spese vengono raggruppate in macro-categorie precompilate sulla base dei dati trasmessi dai soggetti tenuti alla comunicazione (università, agenzie, ecc.).
Non essendoci più una corrispondenza diretta e univoca con i vecchi codici, il modo più sicuro per verificare dove viene collocata (o dove va indicata) questa spesa nel suo caso specifico è:
In questo modo eviterà il rischio di inserire la spesa in una voce errata o di perdere la detrazione spettante.
Un saluto
compilando il730 in modalità assistita la spesa dell’affitto per studenti universitari di mio figlio a carico al 50% mi esce in automatico un importo superiore ai 1316,5 cosa devo fare ?grazie.
Buongiorno signor Barbieri,
il limite massimo di spesa su cui calcolare la detrazione per il canone di locazione degli studenti fuori sede è fissato a 2.633 euro complessivi. Quando il figlio è a carico al 50% tra i due genitori, a ciascuno spetta la detrazione sulla propria quota di spesa, che comunque non può superare la metà di tale tetto, cioè 1.316,50 euro: l’importo che eccede questa soglia non è ammesso in detrazione.
Se il programma di compilazione assistita riporta in automatico un importo superiore, le consiglio di:
Per approfondire i requisiti e le modalità di calcolo può consultare l’articolo Detrazione affitto studenti fuori sede 2024: come compilare il 730.
Un saluto
Salve, aprendo il 730 precompilato semplificato, altre spese rigo E8/E10 è possibile solo inserire la cifra dell’affitto ma NON il codice 18, in quanto forza il codice 99.
Buongiorno signor Turco,
nel modello 730 “ordinario” la detrazione per i canoni di locazione degli studenti universitari fuori sede va indicata nel rigo E8/E10 con il codice spesa 18, dedicato specificamente a questa fattispecie. Nella versione “precompilata semplificata”, l’interfaccia dell’Agenzia delle Entrate propone un set ridotto di voci e, se il codice 18 non compare tra le opzioni selezionabili, il sistema può automaticamente riportare la spesa con il codice 99 (altre spese detraibili), che però non è pensato per registrare correttamente questo tipo di onere ai fini del calcolo della detrazione.
In casi come questo le consigliamo di:
In ogni caso, ciò che conta ai fini della detrazione è che la spesa risulti riconducibile in modo corretto alla causale “canoni di locazione studenti fuori sede”, quindi le suggeriamo di non lasciare il codice 99 senza prima aver verificato con un professionista se la modalità ordinaria risolve il problema.
Un saluto
Buonasera, risiedo in un comune CD montano, a 70 km circa dalla sede dell’Università che frequento. Posso usufruire della detrazione fiscale di 2633 per l’affitto dell’appartamento?
Grazie mille.
Buongiorno,
L’articolo riporta che l’università deve distare almeno 100 km dal Comune di residenza dello studente.
Un saluto
Buongiorno ,
mio figlio deve andare astudiare a Torini UNIVERSITA’ , sarà fuori sede visto che noi siamo in un paesino della provincia di Cuneo senza servizi treno , autobus etc, inoltre gli orari dei corsi non gli consentirebbero di Viaggiare.
La distamza è di circa 80 Km , mi sembra illogico che non possiamo portare in detrazione il canone di affitto nella percentuale del 19% come indicato.
Grazie Maurizio Fea
Buongiorno,
Mi dispiace che non siete in possesso dei requisiti per ottenere la detrazione. Vi consiglio di controllare sul sito web dell’università se ci sono alloggi e residenze per gli studenti a un prezzo più accessibile.
Un saluto
Buongiorno, lo scorso anno mia figlia ha frequentato il politecnico di Milano, ho sostenuto le spese di affitto della sua stanza (contratto regolarmente registrato). Nel 2022 mia figlia ha conseguito redditi superiori, di poco, ai 4.000 euro, per cui non risultava a carico nostro. Vorrei sapere se mia figlia puo detrarre le spese per l’affitto nonostante sia stata io ad effettuare i bonifici per il pagamento dei canoni. Inoltre vorrei chiedere se per quest’anno, quale limite di reddito devo considerare, sempre per mia figlia, che ha compiuto 24 anni in luglio. Vi ringrazio anticipatamente per l’attenzione.
Daniela
Buongiorno,
Per quanto riguarda la prima domanda, penso che i bonifici debbano essere stati effettuati da lei, ma ti consiglio di rivolgerti a un CAF.
Se da quest’anno tua figlia non risulta più a carico vostro, allora lei inizierà ad avere un reddito proprio.
Un saluto